Page 25 - Raporti Vjetor 2024

Sistemi i Sistemi i Kontrollit të Brendshëm përbëhet

Kontrollit të nga një sërë rregullash, procedurash dhe

Brendshëm struktura organizative të cilat synojnë:
• të sigurohet që strategjia e korporatës të zbatohet;
• të arrijnë procese efektive dhe efikase të korporatës;
• të mbrojë vlerën e aseteve të korporatës;
• të sigurojë besueshmërinë dhe integritetin e të dhënave të kontabilitetit dhe
menaxhimit;
• të sigurojë që operacionet janë në përputhje me të gjitha rregulloret.

Sistemi i kontrollit të brendshëm në BKT eshtë i organizuar në tre linja të kontrollit sipas
skemës së mëposhtme:

Linjat e Kontrollit Njësitë Organizative që Përfshihen Lloji dhe Frekuenca e Kontrollit
në Secilën Linjë
Linja e parë Njësitë e biznesit I bazuar në transaksione,
i vazhdueshëm.
Njësitë e administrimit të rrezikut, kontrollit I bazuar në rrezik, i vazhdueshëm
Linja e dytë
financiar, përputhshmërisë, etj. ose periodik.
Linja e tretë Grupi Kontrollit të Brendshëm I bazuar në rrezik, periodik.

Klasifikimi dhe organizimi i drejtimit ekzekutiv të Bankës III. Grupi i Kontrollit të Brendshëm i ofron Bordit
sipas modelit të tre linjave të kontrollit është realizuar ne të Drejtorëve dhe Drejtuesve të Lartë siguri
përputhje me realizimin e funksioneve të mëposhtme gjithëpërfshirëse bazuar në nivelin më të lartë të
lidhur me administrimin dhe menaxhimin e rreziqeve në pavarësisë dhe objektivitetit brenda organizatës.
Bankë: Grupi i Kontrollit të Brendshëm ofron siguri për
efektivitetin e qeverisjes, menaxhimit të rrezikut dhe
I. Linja e parë e mbrojtjes zotëron dhe administron kontrolleve të brendshme, duke përfshirë mënyrën
rreziqet. Njësitë nën rreshtin e parë të mbrojtjes në të cilën linjat e para dhe të dyta të mbrojtjes arrijnë
janë përgjegjës për mirëmbajtjen e kontrolleve objektivat e menaxhimit dhe kontrollit të rrezikut, si
të brendshme efektive dhe për ekzekutimin e dhe ndjekin rekomandimet e lëna nga rregullatori.
procedurave të rrezikut dhe kontrollit mbi baza
ditore. Menaxhimi operacional identifikon, vlerëson, Në krye të këtij modeli të drejtimit ekzekutiv të Bankës
kontrollon dhe zbut rreziqet, udhëzon zhvillimin dhe qëndron Asambleja e Aksionarëve/Aksionari i vetëm,
zbatimin e politikave dhe procedurave të brendshme Këshilli Drejtues dhe Komitetet përkatëse të cilët
dhe siguron që aktivitetet të jenë në përputhje me operojnë në bankë. Në BKT, modeli i “Tre Linjave
qëllimet dhe objektivat. Njësitë nën këtë linjë janë të Kontrollit” zbatohet më së miri me mbështetjen
gjithashtu përgjegjëse për zbatimin e veprimeve aktive të organeve drejtuese dhe Menaxhimit të Lartë.
korrigjuese me qëllim adresimin e mangësive të Konkretisht ekzistojnë;
procesit dhe kontrollit.
o Linja të qarta të autoritetit dhe përgjegjësisë për
II. Linja e dytë e mbrojtjes ka rolin kryesor për të siguruar monitorimin dhe zbatimin e politikave të brendshme
që linja e parë e mbrojtjes të jetë e projektuar siç dhe kërkesave nga institucionet mbikqyrëse.
duhet, dhe të funksionojë ashtu siç është synuar. o Struktura drejtuese të cilat lejojnë menaxhimin në
Secila prej këtyre funksioneve ka një farë pavarësie kohë dhe me fleksibilitet të risqeve/problematikave
nga linja e parë e mbrojtjes, por në natyrë janë financiare, operacionale dhe ligjore.
funksione të Menaxhimit. Njësitë tipike nën linjën o Procedura të përshtatshme për menaxhimin dhe
e dytë të mbrojtjes janë: Departamenti i Rreziqeve administrimin e aseteve.
Operacionale dhe Mashtrimit, Departamenti i o Kuadër efektiv i vlerësimit të rreziqeve, në zhvillim
Rreziqeve të Tregut, Departamenti i Rreziqeve të të vazhdueshëm me kërkesat e tregut dhe të
Kredisë, Departamenti i Përputhshmërisë dhe direktivave ndërkombëtare.
Parandalimit të Pastrimit të Parave, Njësia e Kontrollit o Sistem funksional i pajtueshmërisë me ligjet dhe
etj. Ndër funksionet kryesore të Departamenteve të rregulloret në fuqi.
linjës së dytë të mbrojtjes është ai i menaxhimit të o Segregim i duhur i detyrave, kontrolleve dhe
rrezikut të krijuar gjatë kryerjes së veprimtarisë nga autorizim i transaksioneve nga më shumë se një
njësitë e biznesit duke lehtësuar dhe monitoruar person.
proceset e linjës së parë brenda zbatimit të një o Emërim i stafit të kualifikuar dhe të trajnuar për
menaxhimi efektiv të rrezikut. Përmes zhvillimit të funksionimin e proceseve të kontrollit.
praktikave dhe procedurave, linja e dytë ndihmon o Masa të duhura mbrojtëse për aksesin / përdorimin
njësitë e biznesit në përcaktimin e kufijve të e aseteve /të dhënave financiare.
ekspozimit të rrezikut, duke zhvilluar kështu sisteme
të raportimit të informacionit brenda Bankës.

RAPORTI VJETOR 2024 25