Page 81 - Raporti Vjetor 2024

Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2024 Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2024
(shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe) (shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

5.ADMINISTRIMI I RREZIKUT FINANCIAR
Rreziku i kredisë së
Instrumenteve financiare 31 Dhjetor 2024 31 Dhjetor 2023
(a) Hyrje e përgjithshme
Ekspozimi
Banka është e ekspozuar ndaj rreziqeve të mëposhtme nga përdorimi i instrumenteve financiare: Ekspozimi para neto për Ekspozimi para Ekspozimi neto
• rreziku i kredisë zhvlerësimit Zhvlerësimi rrezikun e zhvlerësimit Zhvlerësimi për rrezikun e
kredisë
• rreziku i likuiditetit kredisë
• rreziqet e tregut
• rreziku operacional A. Ekspozimi i rrezikut të kredisë lidhur me zërat e bilancit
Ky shënim paraqet informacion rreth ekspozimit të Bankës ndaj secilit prej rreziqeve të mësipërme, objektivat, politikat dhe proceset e
Arka dhe llogari me Bankën
Bankës për matjen dhe administrimin e rrezikut, dhe administrimin e kapitalit të Bankës. Qendrore 677,670,397 - 677,670,397 676,805,203 - 676,805,203
Një instrument financiar është çdo kontratë që jep mundësinë për të marrë mjete monetare ose aktive të tjera financiare nga një palë
Depozita dhe llogari me
tjetër (aktiv financiar) ose detyrimin për të dhënë mjete monetare ose ndonjë aktiv tjetër financiar ndonjë pale tjetër (detyrim financiar). bankat 337,792,699 (15,598) 337,777,101 342,476,395 (14,075) 342,462,320
Instrumentet financiare rezultojnë me rrezik për Bankën. Rreziqet kryesore me të cilët përballet Banka janë rreziku i kredisë, rreziku i Letra me vlerë – të matura
likuiditetit dhe ai i tregut. Rreziku i tregut përfshin rrezikun e monedhës së huaj, rrezikun e normës së interesit dhe rreziqe të tjera çmimi. në FVTPL 37,964,615 - 37,964,615 11,759,570 - 11,759,570
Letra me vlerë – të matura
Struktura e administrimit të rrezikut në FVOCI 1,364,977,373 - 1,364,977,373 1,103,640,557 - 1,103,640,557
Këshilli Drejtues ka përgjegjësinë e përgjithshme për themelimin dhe vëzhgimin e strukturës së administrimit të rrezikut në Bankë. Këshilli Letra me vlerë – të matura 2,261,652,165 (9,344,022) 2,252,308,143 2,320,318,180 (19,470,943) 2,300,847,237
ka themeluar Komitetin e Administrimit të Aktiveve dhe Pasiveve (ALCO), Komitetin e Investimeve, dhe Komitetet e Rrezikut të Kredisë, sipas kostos së amortizuar
të cilët janë përgjegjës për zhvillimin dhe monitorimin e politikave të administrimit të rrezikut në pjesët e tyre përkatëse. Të gjithë këta,
Hua për bankat 139,349,673 (537,627) 138,812,046 136,349,523 (1,518,985) 134,830,538
i raportojnë në mënyrë të rregullt Këshillit Drejtues për aktivitetet e tyre.
Hua për klientët 1,959,808,659 (50,762,177) 1,909,046,482 1,748,606,735 (54,577,751) 1,694,028,984
Politikat e menaxhimit të rrezikut janë vendosur me qëllimin për të identifikuar dhe analizuar rreziqet me të cilat përballet Banka, për
të vendosur limitet dhe kontrollet e përshtatshme, dhe për të monitoruar rreziqet dhe zbatimin e limiteve. Politikat dhe sistemet e
Aktive të tjera 13,868,224 (365,259) 13,502,965 10,598,516 (896,549) 9,701,967
menaxhimit të rrezikut rishikohen rregullisht për të reflektuar ndryshimet në kushtet e tregut, produktet dhe shërbimet e ofruara. Banka,
përmes trajnimeve dhe standardeve e procedurave të menaxhimit, synon të zhvillojë një ambient kontrolli konstruktiv dhe të disiplinuar
Totali i aktiveve 6,793,083,805 (61,024,683) 6,732,059,122 6,350,554,679 (76,478,303) 6,274,076,376
në të cilin gjithë punonjësit i kuptojnë rolet dhe detyrimet e tyre.
Zërat jashtë bilancit
Komiteti i Auditimit të Bankës është përgjegjës për monitorimin e përputhshmërisë së politikave dhe procedurave për menaxhimin
e rrezikut të Bankës, dhe për rishikimin e përshtatshmërisë së strukturës së administrimit të rrezikut në lidhje me rrezikun me të cilin Angazhime për të 272,805,545 - 272,805,545 290,078,945 - 290,078,945
dhënë kredi
përballet Banka. Komiteti i Auditimit të Bankës ndihmohet në këtë funksion edhe nga Auditimi i Brendshëm. Auditimi i Brendshëm
bën rishikime si të rregullta ashtu edhe rishikime ad-hoc të kontrolleve për administrimin e rrezikut dhe procedurave, rezultate të cilat Çeqe të bankave jo rezidente 307,628 - 307,628 326,566 - 326,566
raportohen në Komitetin e Auditimit.
Kontratat e kursit të 94,943,828 - 94,943,828 128,493,054 - 128,493,054
këmbimit
(b) Rreziku i kredisë
Rreziku i kredisë është rreziku i humbjes financiare të Bankës nëse një klient apo pala tjetër e një instrumenti financiar dështon në Garanci për portofolin e 5,193,270,708 - 5,193,270,708 4,654,093,419 - 4,654,093,419
kredive
përmbushjen e detyrimeve kontraktuale, dhe rrjedh kryesisht nga huatë dhe paradhëniet ndaj klientëve dhe bankave të tjera dhe nga
investimet. Për qëllime të raportimit të administrimit të rrezikut, Banka konsideron të gjithë elementët e ekspozimit të rrezikut te kredisë (si Letra me vlerë si kolateral 227,990,707 - 227,990,707 145,749,308 - 145,749,308
rreziku i mospagimit të kredisë, rreziku i sektorit dhe vendit). Banka ka krijuar një Komitet Kredie për të mbikqyrur aprovimin e kërkesave
Marrëveshjet për shkëmbim
të kredive. Kërkesat e kredive me shuma më të mëdha se 2,000,000 EUR aprovohen vetëm me vendimin e Këshillit Drejtues të Bankës. 98,920,539 - 98,920,539 103,994,039 - 103,994,039
të normave të interesit
Çdo njësi kërkohet të jetë në përputhje me politikat dhe procedurat e kredisë së Bankës. Auditime të rregullta të njësive të biznesit dhe
Totali i zërave
Departamentit të Administrimit të Rrezikut të Kredisë ndërmerren nga Auditimi i brendshëm. 5,888,238,955 - 5,888,238,955 5,322,735,331 - 5,322,735,331
jashtë bilancit
Totali i ekspozimit të
i. Ekspozimi maksimal ndaj rrezikut të kredisë rrezikut të kredisë 12,681,322,760 (61,024,683) 12,620,298,077 11,673,290,010 (76,478,303) 11,596,811,707
Vlera kontabël bruto e aktiveve financiare më poshtë paraqet gjithashtu ekspozimin maksimal të Grupit ndaj rrezikut të kredisë për këto
aktive. Ekspozimet maksimale ndaj rrezikut të kredisë para kolateralit dhe përmirësime të tjera të kredisë më 31 dhjetor 2024 dhe 31
dhjetor 2023 janë si më poshtë:

RAPORTI VJETOR 2024 26