Page 79 - Raporti Vjetor 2024

Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2024 Shënime mbi Pasqyrat Financiare të Konsoliduara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2024
(shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe) (shprehur në USD, nëse nuk është shënuar ndryshe)

Përcaktimi i vlerës së drejtë Vlera e Drejtë
Përcaktimi i vlerës së drejtë për aktivet dhe detyrimet financiare për të cilat nuk ka një çmim tregu të dukshëm kërkon përdorimin e Tabela më poshtë paraqet vlerën kontabël dhe vlerën e drejtë të aktiveve dhe detyrimeve financiare, të matura me vlerën e drejtë në
teknikave të vlerësimit siç përshkruhen në politikën kontabël 3(g)(viii). Për instrumentet financiare që tregtohen rrallë dhe që nuk kanë fund të periudhës raportuese, sipas nivelit të hierarkisë së vlerës së drejtë, në të cilën është kategorizuar matja e vlerës së drejtë:
transparencë në çmim, vlera e drejtë është më pak objektive dhe kërkon shkallë të ndryshme gjykimi bazuar në likuiditetin, përqendrimin,
pasigurinë e faktorëve të tregut, supozime rreth çmimit dhe rreziqe të tjera që ndikojnë mbi instrumentin specifik. Referoju gjithashtu Vlera kontabël Vlera e drejtë
“Vlerësimi i instrumenteve financiarë” më poshtë. 31 Dhjetor 2024 Shënime Niveli 1 Niveli 2 Niveli 3 Totali
Gjykime kritike kontabël në zbatimin e politikave kontabël të Bankës përfshijnë: Depozita dhe llogari me 8 337,777,101 - 337,777,101 - 337,777,101
bankat
Investime në letra me vlerë-
Vlerësimi i instrumenteve financiarë Bono thesari matur me FVOCI 9 181,247,295 - 181,096,803 - 181,096,803
Politika kontabël e Bankës për matjen e vlerës së drejtë është trajtuar në shënimin 3(g)(viii). dhe kosto të amortizuar
Banka e mat vlerën e drejtë duke përdorur hierarkinë e mëposhtme të metodave: Investime në letra me vlerë-
• Niveli 1: Çmime të kuotuara në një treg aktiv për një instrument identik. matur me FVOCI dhe FVTPL 10 1,383,208,496 1,040,673,936 342,534,560 - 1,383,208,496
• Niveli 2: Teknika vlerësimi bazuar në inpute të vëzhgueshme. Kjo kategori përfshin instrumente të vlerësuara duke përdorur çmime të Investime në letra me vlerë- 11 2,090,794,340 1,054,490,669 1,060,412,035 - 2,114,902,704
kuotuara në tregje aktive për instrumente të ngjashëm, çmime të kuotuara për instrumente të ngjashëm në tregje që konsiderohen matur me kosto të amortizuar
më pak se aktivë; ose teknika të tjera vlerësimi ku të gjithë inputet e rëndësishme janë të vëzhgueshëm në mënyrë direkte ose jo- Hua për bankat 12 138,812,046 - 138,812,046 - 138,812,046
direkte nga të dhënat e tregut. Hua për klientët 13 1,909,046,482 - - 1,909,046,482 1,909,046,482
• Niveli 3: Teknika vlerësimi që përdorin inpute të rëndësishme të pavëzhgueshme. Kjo kategori përfshin të gjithë ato instrumente ku
teknika e vlerësimit përfshin inpute që nuk bazohen në të dhëna të vëzhgueshme dhe inputet e pavëzhgueshme mund të kenë një Totali i aktiveve financiare 6,040,885,760 2,095,164,605 2,060,632,545 1,909,046,482 6,064,843,632
efekt të rëndësishëm në vlerësimin e instrumentit. Kjo kategori përfshin instrumente që janë vlerësuar bazuar në çmime të kuotuara Detyrime ndaj klientëve 18 5,747,654,883 - - 5,747,654,883 5,747,654,883
për instrumente të ngjashëm ku kërkohen rregullime apo gjykime të rëndësishme e të pavëzhgueshme për të reflektuar ndryshimin
midis instrumenteve. Detyrime ndaj bankave e 19 236,967,285 - 236,967,285 - 236,967,285
institucioneve financiare
Vlera e drejtë për aktivet dhe detyrimet financiare që tregtohen në tregje aktivë bazohen në çmime tregu të kuotuara apo kuotime
te agjentëve. Për të gjitha instrumentet e tjerë financiarë Banka përcakton vlerën e drejtë duke përdorur teknika vlerësimi. Teknikat e Obligacione të emetuara 22 63,543,076 - 63,543,076 - 63,543,076
vlerësimit përfshijnë vlerën aktuale neto dhe modele të skontimit të flukseve monetare, krahasime me instrumente të ngjashëm për të Borxhi i varur 23 49,096,696 - 49,096,696 - 49,096,696
cilët ekzistojnë çmime të dukshme tregu dhe modele të tjera vlerësimi. Objektivi i teknikave të vlerësimit është të arrijnë në përcaktimin Totali i detyrimeve
e vlerës së drejtë që reflekton çmimin e instrumentit financiar në datën e raportimit, i cili do të ishte përcaktuar nga pjesëmarrës në treg financiare 6,097,261,940 - 349,607,057 5,747,654,883 6,097,261,940
që veprojnë me kushtet e tregut. 31 Dhjetor 2023 Shënime Vlera kontabël Niveli 1 Niveli 2 Niveli 3 Totali

Depozita dhe llogari me
Banka përdor modele vlerësimi të njohura gjerësisht për përcaktimin e vlerës së drejtë të instrumenteve financiarë më të thjeshtë dhe bankat 8 342,462,320 - 342,462,320 - 342,462,320
më të zakonshëm, si norma interesi dhe këmbime monedhash që përdorin vetëm të dhëna tregu të vëzhgueshme dhe kërkojnë pak Investime në letra me vlerë-
gjykim apo vlerësim nga drejtuesit. Çmimet dhe inputet model të vëzhgueshme janë zakonisht të vlefshme në treg për instrumente Bono thesari matur me FVOCI 9 136,864,848 - 136,918,438 - 136,918,438
dhe kosto të amortizuar
kapitale dhe huaje të listuara në bursa, derivativë të tregtueshëm me këmbim, dhe derivativë të thjeshtë të tregtueshëm mbi banak
Investime në letra me vlerë-
si Sëaps mbi normat e interesit. Disponueshmëria e çmimeve të vëzhgueshme të tregut dhe e inputeve model redukton nevojën për 10 1,108,565,120 948,148,904 160,416,216 - 1,108,565,120
matur me FVOCI dhe FVTPL
gjykimin dhe vlerësimin e drejtuesve dhe redukton gjithashtu pasiguritë që shoqërojnë përcaktimin e vlerës së drejtë. Disponueshmëria Investime në letra me vlerë-
e çmimeve të vëzhgueshme të tregut dhe inputeve varion në varësi të produkteve dhe tregjeve dhe është e prirur ndaj ndryshimeve matur me kosto të amortizuar 11 2,170,817,396 1,099,563,287 1,045,051,662 - 2,144,614,949
bazuar në ngjarjet specifike dhe kushtet e përgjithshme në tregjet financiare. Hua për bankat 12 134,830,538 - 134,830,538 - 134,830,538

Për instrumente financiare më komplekse, Banka përdor modele vlerësimi të veçanta, të cilat janë zakonisht të zhvilluara bazuar ne Hua për klientët 13 1,694,028,984 - - 1,694,028,984 1,694,028,984
modele të njohura vlerësimi. Disa ose të gjithë inputet e rëndësishme në këto modele mund të mos jenë të vëzhgueshme në treg dhe Totali i aktiveve financiare 5,587,569,206 2,047,712,191 1,819,679,174 1,694,028,984 5,561,420,349
janë rrjedhojë e çmimeve të tregut ose kurseve ose janë vlerësuar bazuar në gjykime. Modelet e vlerësimit që përmbajnë inpute të Detyrime ndaj klientëve 18 5,479,014,067 - - 5,479,014,067 5,479,014,067
rëndësishme të pavëzhgueshme kërkojnë një shkallë më të lartë gjykimi dhe vlerësimi nga drejtuesit në përcaktimin e vlerës së drejtë.
Gjykimi dhe vlerësimi i drejtuesve kërkohet zakonisht për zgjedhjen e modelit të vlerësimit për t’u përdorur, përcaktimin e flukseve Detyrime ndaj bankave e 19 159,424,037 - 159,424,037 - 159,424,037
institucioneve financiare
monetare të pritshme për instrumentin financiar që vlerësohet, përcaktimin e probabilitetit për mospagesën apo parapagimet nga pala Obligacione të emetuara 22 34,072,463 - 34,072,463 - 34,072,463
tjetër dhe përzgjedhjen e normave të përshtatshme për skontim.
Borxhi i varur 23 52,182,032 - 52,182,032 - 52,182,032
Totali i detyrimeve 5,724,692,599 - 245,678,532 5,479,014,067 5,724,692,599
financiare

Vlera e drejtë e kontratave të kursit të këmbimit i afrohet vlerës kontabël të tyre, siç paraqitet në shënimet 16 dhe 21. Vlera e drejtë e huave për klientët
dhe detyrimeve ndaj klientëve i afrohet vlerës së tyre kontabël si pasojë e vlerave të përafërta të normave të interesit me ato të tregut ose për shkak të
maturitetit afatshkurtër të tyre.

RAPORTI VJETOR 2024 24